ניכיון שיקים — ממה מורכבת העלות ומה בודקים לפני העסקה

כשעסק מקבל שיק שמועד הפירעון שלו עדיין לא הגיע, הסכום הרשום עליו אינו בהכרח הסכום שיתקבל אם יבחר לנכות אותו לפני המועד.

ההפרש בין סכום השיק לבין הסכום שמתקבל בפועל יכול לכלול כמה רכיבים. חלקם קשורים לזמן שנותר עד לפירעון, ואחרים לתנאי העסקה ולהוצאות שנקבעו בהסכם.

לכן, כאשר בוחנים עלות ניכיון שיקים, חשוב להבין לא רק מהו שיעור הניכיון המוצג בהצעה, אלא גם כיצד מחשבים אותו ועל איזה סכום.

חוק אשראי הוגן עוסק גם בחוזה הלוואה שעניינו ניכיון שטר, בהתאם להגדרות החוק ולתחולתו. בעסקה שעליה חלות ההוראות הרלוונטיות, על המלווה למסור ללווה, לפני ביצוע הניכיון, מסמך משלים הכולל בין היתר: סכום השיק, כל סכום שינוכה ממנו, הסכום שיתקבל בפועל ושיעור עלות האשראי בפועל. כלומר, בעסקה כזו חלק מהפרטים שברשימה למעלה אינם בקשה בלבד — הם צריכים להימסר מראש. [מקור 3]

חוק אשראי הוגן מגדיר ״לווה״ כיחיד, או כתאגיד מסוג שנקבע לפי הוראות החוק. לכן בעסקה שבה הלווה הוא תאגיד שאינו מסוג כזה, יש לבחון בנפרד אם הוראות החוק חלות עליה כלל. [מקור 3]

חובת הגילוי ותקרת העלות הן שני מנגנונים נפרדים; תחולתם נבחנת בנפרד.

התוספת הראשונה לחוק, הקובעת את שיעור עלות האשראי המרבי, מחריגה הלוואה שניתנה לעוסק שלא לשימוש אישי, ביתי או משפחתי, שעניינה ניכיון שטר שמשך מי שאינו הלווה. לכן אין להניח שתקרת עלות האשראי הרגילה חלה על כל ניכיון של שיק עסקי. אותה החרגה חלה גם לעניין שיעור ריבית הפיגורים המרבי שבתוספת השנייה. משום כך יש חשיבות מיוחדת לבדיקת העלות הכוללת ולקבלת החישוב הכספי המלא. [מקור 3]

ככל שהוראות החוק אינן חלות על העסקה, המסגרת היחידה שקובעת את העלות ואת התנאים היא ההסכם עצמו — ולכן חשיבות בדיקתו גדולה יותר, לא קטנה.

כדי לראות כיצד הרכיבים משפיעים על הסכום שמתקבל, נשתמש בדוגמה חישובית.

המספרים להמחשה בלבד. הם אינם תעריף של גוף מסוים, אינם משקפים שיעור מקובל בשוק ואינם הצעת מימון.

נניח שעסק מחזיק בשיק על סך 10,000 ₪, שמועד הפירעון שלו בעוד 90 יום.

לצורך הדוגמה בלבד, נניח שההצעה קובעת שיעור ניכיון פשוט של 1% לכל תקופה של 30 יום, המחושב על מלוא הסכום הנקוב בשיק, ללא ריבית דריבית.

בנוסף, נניח שנקבע חיוב חד־פעמי של 50 ₪, ושאין עלויות נוספות.

החישוב פשוט:

עלות הניכיון: 10,000 × 1% × 3 = 300 ₪.

העלות הכוללת: 300 + 50 = 350 ₪.

הסכום שיתקבל: 10,000 פחות 350 = 9,650 ₪.

בדוגמה הזאת העסק מקבל 9,650 ₪ כנגד שיק שערכו הנקוב 10,000 ₪.

ומה שיעור העלות ביחס לסכום שהתקבל?

אם מחלקים את העלות הכוללת, 350 ₪, בסכום נטו שהתקבל, 9,650 ₪, מתקבל שיעור של כ־3.63% לתקופת העסקה בת 90 הימים.

זה אינו שיעור שנתי ואינו חישוב של ריבית אפקטיבית שנתית. הוא מציג רק את היחס בין העלות הכוללת לבין הכסף שהתקבל בפועל בדוגמה.

אפשר לראות כאן מדוע הצגת שיעור של 1% לתקופת חישוב אינה מספיקה להבנת העסקה כולה.

כדי להשוות הצעות אמיתיות, יש להשתמש בשיטת החישוב ובכל החיובים שנקבעו בכל הצעה, ולא להניח שהם זהים לדוגמה.

עלות העסקה היא רק חלק מהבדיקה.

לפני ביצוע ניכיון שיקים, יש משמעות גם לפרטי השיק, לזהות מושך השיק, למועד הפירעון ולמידע הזמין על החשבון שממנו הוא נמשך.

הבדיקות אינן מבטיחות שהשיק ייפרע, אך הן מאפשרות לזהות נתונים שמחייבים בירור נוסף.

אחת השאלות החשובות בעסקת ניכיון היא מה קורה אם השיק אינו נפרע במועדו.

התשובה תלויה במבנה העסקה, בזכויות הצדדים ובהוראות ההסכם.

אין להניח שכל עסקאות הניכיון מטילות את אותן התחייבויות על מי שמסר את השיק לניכיון.

לכן לפני חתימה יש לברר מי נושא בסיכון במקרה של אי־פירעון, אם קיימת התחייבות להשבת כספים, ומהם התנאים להפעלת זכויות כלפי הצדדים.

צריך גם לבדוק אם ההסכם כולל חיובים נוספים במקרה כזה, כיצד הם מחושבים ובאילו נסיבות הם חלים.

דוגמה להמחשה:

עסק מסר שיק לניכיון וקיבל תמורתו סכום נטו. כשהגיע מועד הפירעון, השיק לא כובד.

מכאן ואילך, אי אפשר לקבוע את התוצאה רק לפי העובדה שבוצעה עסקת ניכיון.

יש לבחון את ההסכם ואת המסגרת המשפטית החלה: האם נקבעה זכות חזרה כלפי מוסר השיק, אילו התחייבויות קיימות, ואילו פעולות רשאי כל צד לנקוט.

גם הסיבה להחזרת השיק עשויה להיות רלוונטית לבירור.

בנק ישראל מסביר כי שיק יכול לחזור בשל היעדר כיסוי מספיק או בשל סיבות אחרות, וכי בנסיבות מסוימות נבדק גם קיומו של כיסוי כאשר קיימת סיבת החזרה נוספת. [מקור 1]

לכן אין להסתפק במשפט כללי כגון ״אם השיק חוזר, העסקה מתבטלת״ או ״הגורם המנכה סופג את ההפסד״. שתי האמירות עלולות להיות שגויות ביחס לעסקה מסוימת.

השאלה המעשית היא מה נקבע בהסכם שעליו חותמים.

המסמכים הנדרשים תלויים בגורם שמבצע את הניכיון, בזהות הצדדים, במאפייני השיק ובדרישות החלות על העסקה.

אין רשימה אחת שמבטיחה כי כל עסקת ניכיון תתבצע על בסיס אותם מסמכים.

לצורך בירור הדרישות אפשר לשאול את הגורם המנכה אילו פרטים ומסמכים הוא מבקש לקבל, ומהי מטרת כל מסמך.

בין הנושאים שאפשר לברר:

- זיהוי הצדדים: אילו פרטי זיהוי נדרשים ממי שמוסר את השיק וממי שפועל בשמו.

- פרטי העסק: אם השיק נמסר במסגרת פעילות עסקית, אילו מסמכי עסק או פרטי תאגיד נדרשים.

- פרטי השיק: אילו נתונים על השיק יש למסור ובאיזה אופן.

- הרקע לעסקה: האם נדרש מידע או תיעוד על העסקה שבגינה התקבל השיק.

- פרטי חשבון להעברת הכספים: אילו פרטים נדרשים לצורך ביצוע התשלום.

- מסמכי ההתקשרות: אילו מסמכים יש לקרוא ולחתום עליהם לפני ביצוע הניכיון.

אלה נושאים לבירור, ולא קביעה שכל אחד מהמסמכים נדרש בכל מקרה.

כאשר נדרשים מסמכים נוספים, אפשר לברר מה הם נועדו לאמת, האם קיימת דרישה חוקית או חוזית למסירתם וכיצד יטופל המידע שנמסר.

חשוב גם להבחין בין מסמך שנועד לצורך זיהוי ובדיקת העסקה לבין מסמך שיוצר התחייבות כספית או משפטית.

חתימה על התחייבות אינה פעולה טכנית בלבד, ולכן יש לקרוא את משמעותה בנפרד מרשימת המסמכים המנהליים.

גוף שמבצע ניכיון שיקים אינו בהכרח בנק. נותני אשראי חוץ־בנקאיים כפופים לפיקוח רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון, בהתאם לחוק הפיקוח על שירותים פיננסיים מוסדרים ולהגדרותיו. לפני העסקה אפשר לבקש את השם המשפטי המלא של הגוף, מספר התאגיד ומספר הרישיון הנטען, ולאמת אותם במידת הצורך במוקד השירות שלה בטלפון ‎*3002. רישיון לפעילות פיננסית אחרת אינו מהווה כשלעצמו רישיון לביצוע ניכיון שיקים. אין להסיק קיום רישיון מעצם קיומו של אתר, שם מסחרי או משרד. אם לא ניתן לאמת את פרטי הרישיון, הבדיקה עדיין לא הושלמה. [מקור 4]

הצעת מחיר יכולה להיות קצרה, אך ההסכם הוא המקום שבו נקבעות זכויות הצדדים והתחייבויותיהם.

לפני ביצוע ניכיון שיקים אפשר לעבור על כמה שאלות מרכזיות.

כדי להשוות הצעות, אפשר לרכז את הנתונים בטבלה אחת.

ייתכן שבהצעה אחת הסכום נטו גבוה יותר, אך קיימות בה התחייבויות אחרות במקרה של אי־פירעון. ייתכן גם ששתי הצעות מציגות שיעור ניכיון דומה, אך כוללות חיובים נוספים שונים.

לכן ההשוואה אינה מסתיימת בסכום שמתקבל בתחילת העסקה.

למידע כללי על ניכיון שיקים ב-EasyLoan, כפי שיפעל לאחר ההשקה, ראו את העמוד ניכיון שיקים.

• ניכיון שיקים וצ׳קים – מקדמה על שיקים דחויים, אונליין
• ניכיון שיקים בתל אביב — מדריך לעצמאים ומיקרו-עסקים
• ניכיון שיקים בחיפה — מדריך לספקי תעשייה ולעסקי לוגיסטיקה
• ניכיון שיקים בבאר שבע — מדריך לעסקי בנייה ושירותים בנגב
• ריבית נומינלית מול ריבית אפקטיבית — איך לקרוא הצעת הלוואה נכון
• מה זה אשראי חוץ-בנקאי? המדריך המלא לצרכן הישראלי